Diferencias entre autónomo y SL: qué es mejor para empezar tu negocio

Si estás pensando en emprender, una de las primeras decisiones que debes tomar es si darte de alta como autónomo o constituir una Sociedad Limitada (SL). No es una elección menor: afecta a tu fiscalidad, a tu responsabilidad legal, a tu imagen profesional y, en muchos casos, al crecimiento de tu negocio. Elegir mal puede suponerte más costes, más trámites y hasta poner en juego tu patrimonio personal.

Este artículo pretende resolver todas tus dudas, desde las más básicas hasta las más complejas, para que tomes una decisión informada y con visión de futuro.

Vamos a analizar en profundidad ambas figuras, compararlas punto por punto, y ver en qué casos conviene más una que otra.

¿Qué es un autónomo?

Un autónomo es una persona física que trabaja por cuenta propia, ofreciendo bienes o servicios a cambio de una retribución. Es la forma más simple y rápida de empezar a emprender. Basta con darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social para comenzar a facturar.

La principal característica del autónomo es que responde con todo su patrimonio personal ante deudas, lo que supone un riesgo en actividades con posibles responsabilidades civiles o impagos. Además, tributa por el IRPF, lo que puede ser más o menos ventajoso según sus ingresos.

¿Qué es una Sociedad Limitada (SL)?

Una SL es una persona jurídica independiente, con entidad propia. Se constituye mediante escritura pública ante notario y se inscribe en el Registro Mercantil. Exigía un capital social mínimo de 3.000€, que actúa como respaldo frente a deudas. Sin embargo, desde la Ley Crea y Crece, solo es necesario 1 euro de inversión. 

Su principal ventaja es que la responsabilidad está limitada al capital aportado. Esto significa que, salvo negligencia grave, tu patrimonio personal está protegido. Además, ofrece una imagen más profesional y facilita la colaboración con otros socios o la entrada de inversores.

Comparativa detallada: Autónomo vs SL

Vamos a desgranar las diferencias clave entre ambas formas jurídicas. A continuación tienes un resumen por apartados para entender bien en qué se diferencian y cómo afecta cada punto a tu proyecto.

Responsabilidad

El autónomo responde de forma ilimitada: si contrae deudas, puede perder su casa, su coche o sus ahorros. En cambio, en una SL, la responsabilidad se limita al capital social. Esto supone una protección muy relevante si tu actividad implica riesgo legal o financiero.

Fiscalidad

Los autónomos tributan por el IRPF, que es progresivo: cuanto más ganas, más pagas (desde el 19% hasta el 47%). Las SL pagan el Impuesto de Sociedades al 25%, aunque disfrutan de un tipo reducido del 15% durante los dos primeros años con beneficios. Si tus beneficios son altos, la SL suele ser más ventajosa fiscalmente.

Además, existen muchos gastos deducibles que puedes aplicar tanto si eres autónomo como si tienes una SL.

Cuotas y costes

Como autónomo, pagarás una cuota mensual a la Seguridad Social (en 2024, parte desde los 294€ según tus rendimientos). Aquí puedes consultar las cuotas de autónomos actualizadas.

También existen medidas como la cuota cero para nuevos autónomos en algunas comunidades.

Las SL también cotizan si el administrador realiza funciones, pero en este caso hablamos de autónomo societario, con condiciones algo distintas. Además, constituir una SL implica gastos de notaría, Registro Mercantil y gestoría, que pueden superar los 1.000€ inicialmente.

Trámites y obligaciones

Darse de alta como autónomo es rápido, fácil y gratuito si lo haces tú mismo. En 24 horas puedes estar operando. En cambio, la SL requiere más burocracia: escritura notarial, obtención de CIF, inscripción en el Registro Mercantil, etc. Además, la SL debe llevar una contabilidad más compleja, presentar cuentas anuales y tener libros oficiales.

Imagen profesional

Montar una SL transmite más seriedad. Si trabajas con empresas, organismos públicos o inversores, ser una sociedad puede abrirte puertas. Como autónomo, puedes proyectar una imagen más informal o artesanal, lo cual no siempre es negativo si eres freelance o prestas servicios personales.

Crecimiento y financiación

Una SL tiene más capacidad de crecimiento: puedes incorporar socios, repartir participaciones, acceder a créditos con mejores condiciones o recibir inversión externa. Como autónomo, todo depende de ti y tus recursos.

Además, si sabes deducir los gastos de promoción o publicidad, puedes optimizar tu fiscalidad desde el primer momento.

¿Cuándo conviene ser autónomo?

Ser autónomo es ideal si estás empezando, tienes ingresos modestos y tu actividad no conlleva grandes riesgos. Por ejemplo:

• Si eres diseñador, redactor, programador o consultor freelance.
• Si vas a trabajar tú solo y no necesitas inversión externa.
• Si quieres probar una idea de negocio sin grandes costes iniciales.

También puede ser una opción para actividades temporales, paralelas a tu empleo, o que simplemente no justifican la complejidad de una SL. Incluso puedes darte de alta y baja y facturar en periodos concretos.

¿Cuándo conviene constituir una SL?

Montar una SL es recomendable si:

• Vas a facturar más de 40.000-50.000€ anuales.
• Tu actividad implica riesgos legales o económicos.
• Vas a contratar trabajadores o tener varios socios.
• Necesitas acceso a financiación, subvenciones o inversores.
• Quieres mejorar tu imagen ante clientes o proveedores grandes.

También puede convenirte si planeas escalar, franquiciar, vender tu empresa en el futuro o simplemente separar bien tus finanzas personales y las del negocio.

¿Y si quiero cambiar de autónomo a SL?

Es perfectamente posible. De hecho, muchos emprendedores comienzan como autónomos y, cuando el negocio crece, lo convierten en SL. Hay mecanismos para hacerlo de forma ordenada, manteniendo tus clientes, marca y operaciones. No pierdes tu historial, y puedes incluso absorber la actividad del autónomo en la nueva SL.

Eso sí, conviene hacerlo bien, con el apoyo de un asesor fiscal y contable que te oriente sobre el momento ideal y el proceso legal adecuado.

Casos prácticos reales

Imagina que eres fotógrafo y comienzas por tu cuenta como autónomo. Los primeros años facturas 25.000€ anuales, sin empleados. En esta fase, ser autónomo es lo más eficiente. Pero con el tiempo empiezas a tener encargos grandes, eventos internacionales y colaboradores. Tus ingresos superan los 60.000€. Aquí, dar el salto a SL te permite deducir más gastos, pagar menos impuestos y proteger tus bienes personales.

Otro ejemplo: tienes una tienda online. Al principio la gestionas solo, como autónomo. Pero un día decides ampliar, contratar personal y buscar inversores. Para ello, montar una SL será un paso casi imprescindible si quieres crecer de forma sólida y profesional.

En estos casos, conviene tener claros los pros y contras de tener una SL antes de dar el paso.

Conclusión: ¿autónomo o SL?

No hay una respuesta única. Depende de tus ingresos, tu actividad, tus objetivos y tu tolerancia al riesgo. Como norma general:

• Si estás empezando: empieza como autónomo.
• Si creces o asumes más riesgos: plantéate una SL.

La buena noticia es que puedes cambiar de figura cuando lo necesites. Lo importante es tener claro qué implica cada opción y cómo puede afectarte fiscal, legal y económicamente. Contar con asesoramiento profesional te evitará errores costosos y te permitirá centrarte en lo que de verdad importa: hacer crecer tu negocio.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo conviene pasar de autónomo a SL?

Cuando tus ingresos superan los 40.000-50.000€ anuales, asumes mayores riesgos o buscas una imagen más profesional. También si planeas contratar empleados o atraer inversión.

¿Qué impuestos paga un autónomo y una SL?

El autónomo tributa por IRPF, con tipos progresivos según ingresos. La SL paga el Impuesto de Sociedades (25%), aunque tiene un 15% los dos primeros años si es de nueva creación y con beneficios.

¿Cuánto cuesta crear una SL frente a ser autónomo?

Darse de alta como autónomo puede costar 0€. Crear una SL requiere un capital social mínimo de 3.000€, más gastos de notaría y registro (unos 600-1.000€). Aquí puedes consultar si puedes beneficiarte de la cuota cero.

¿Puedo ser autónomo y tener una SL a la vez?

Sí. Si eres administrador de la SL y trabajas en ella, estarás dado de alta como autónomo societario.

¿Qué riesgos asumo como autónomo frente a una SL?

El autónomo responde con todo su patrimonio. En la SL, solo se responde con el capital aportado, salvo negligencia grave o fraude.

¿Qué es una SL unipersonal?

Es una SL constituida por un único socio. Tiene las mismas obligaciones y ventajas que una SL normal, pero con una sola persona como titular.

¿Es más difícil conseguir financiación como autónomo?

Sí. Las entidades financieras suelen considerar menos solventes a los autónomos. Las SL tienen más opciones y credibilidad para acceder a créditos o inversores.

¿Cómo tributan los beneficios en una SL?

Tributan por el Impuesto de Sociedades. Si se reparten dividendos, estos también tributan en IRPF, pero hay formas de optimizarlo fiscalmente con asesoramiento.

Por ejemplo, algunas empresas pueden deducir ciertos gastos sociales si están correctamente justificados.

¿Puedo cambiar de autónomo a SL sin perder mi actividad?

Sí, puedes transferir tu actividad a la nueva SL, conservando clientes, proveedores y marca, siempre que lo estructures correctamente.

¿Hay ayudas para autónomos o SL?

Ambas figuras pueden beneficiarse de ayudas públicas, bonificaciones y subvenciones, aunque algunas están más orientadas a nuevas sociedades. Consulta con tu CCAA o cámaras de comercio.