Calendario fiscal 2025 para empresas y autónomos

¿Tienes en cuenta el calendario fiscal para cumplir con tus obligaciones como contribuyentes?

Si no tienes claras las fechas clave o quieres asegurarte de que estás al día de todo, no te pierdas nuestro calendario fiscal 2025. 

Presentaciones de enero

Como ya sabes, enero siempre empieza fuerte con el cierre del año anterior. 

Así, durante este mes, tendrás que presentar, hasta el 20 de enero, los siguientes modelos: 

• Modelo 039: incorporaciones realizadas durante diciembre en el régimen especial del grupo de entidades del IVA.
• Modelo 111: declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
• Modelo 115: declaración trimestral retenciones de alquileres.
• Modelo 123: declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
• Modelo 161: resumen de las aportaciones recibidas durante 2024 para iniciar un proyecto.

Y, por otro lado, hasta el 30 de enero podrás presentar:

• Modelo 036 y Modelo 037: declaración de datos censales de la empresa o persona física.
• Modelo 130: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta).
• Modelo 131: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta en Régimen Simplificado).
• Modelo 179: declaración de Información trimestral de la cesión de uso de viviendas con fin turístico.
• Modelo 182: declaración de donaciones, donativos o aportaciones recibidas y/o realizadas.
• Modelo 184: declaración informativa anual que resume los ingresos, gastos y beneficios obtenidos por algunas sociedades no mercantiles. 
• Modelo 193: resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 de retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
• Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
• Modelo 309: liquidación del IVA del último trimestre de 2023 para quienes no tienen la obligación de presentar los modelos 303 0 390.
• Modelo 349: declaración informativa de operaciones intracomunitarias.
• Modelo 369: declaración del IVA relacionado con la prestación de servicios digitales o la venta a través de un e-commerce en países europeos fuera de España.
• Modelo 390: resumen anual de declaraciones trimestrales de IVA.

Y estos dos hasta el 31 de enero:

• Modelo 180: resumen anual de las declaraciones trimestral del modelo 115 de retenciones de alquileres.
• Modelo 190: resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 de retenciones de personal y profesionales.

Presentaciones de febrero

Después del revuelo fiscal de enero, llega la calma con el mes de febrero. En este caso, solo hay que presentar el modelo 347.

Se trata de una declaración informativa de operaciones con terceros realizadas durante el año anterior. Solo es necesario presentarlo si el importe total de las operaciones es superior a los 3.005,06€. 

Presentaciones de marzo

Para marzo solo una anotación en el calendario del contribuyente. El día 31 termina el plazo para la presentación del:

• Modelo 720 para la declaración de bienes en el extranjero.

Presentaciones de abril

En abril toca hacer el resumen del primer trimestre de 2025. Por lo tanto, antes del 21 de abril debes presentar:

• Modelo 111: declaración trimestral de retenciones de personal y profesionales.
• Modelo 115: declaración trimestral de retenciones de alquileres.
• Modelo 130: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta).
• Modelo 131: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta en Régimen Simplificado).
• Modelo 202: el primer período pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
• Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
• Modelo 309: declaración del IVA para quienes no están obligados a hacerla de forma periódica.
• Modelo 349: declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.

Este mes también arranca la campaña de renta correspondiente al 2024. A partir del 2 de abril y hasta el 30 de junio, los contribuyentes podrán acceder a su borrador de la renta a través de internet.

Presentaciones de mayo

A partir del día 6 de este mes y hasta el 30 de junio comienza el plazo para presentar la Declaración de la Renta por vía telefónica (solicitud de cita desde el 29 de abril hasta el 27 de junio). 

Presentaciones de junio

Durante este mes se presentan:

• Hasta el 30 de junio el modelo 714: declaración del Impuesto sobre el patrimonio.
• Hasta finales de mes el modelo 100: declaración de la renta anual de 2024.

Presentaciones de julio

Qué rápido pasa el tiempo… ¡termina otro trimestre! Así que, de nuevo, toca hacer las declaraciones correspondientes antes del día 22. Por no volver a repetirnos, los modelos a presentar son el 111, 115, 130, 131, 303, 309 y 349 antes del 21 de julio. 

Además de esto, el 25 de julio termina el plazo para presentar el modelo 200 con la declaración anual del Impuesto de Sociedades de 2024. 

Presentaciones de octubre

Agosto y septiembre son meses tranquilos en el calendario fiscal, pero en octubre toca de nuevo cerrar trimestre y presentar los resúmenes habituales. Aunque depende de cada caso, recuerda presentar antes del 20 de octubre: 111, 115, 130, 131, 303, 309 y 349. 

Presentaciones de noviembre

El penúltimo mes del año trae consigo una cita importante. Anota bien la fecha:

• El 5 de noviembre es el último día para abonar el segundo plazo de devolución de la Renta 2024.

Presentaciones de diciembre

El calendario fiscal de 2025 termina con la presentación del modelo 202 que tiene como plazo máximo el 22 de diciembre.

Resumen del calendario fiscal

Aquí tienes un resumen de las obligaciones fiscales de 2025 en formato imagen:

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